| << Назад |  |
подготовлен Ревизионной комиссией города Льгова
Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 квартал 2013 года, утвержденного постановлением Главы города Льгова от 16.04.2013 №638.
В ходе проверки установлено:
В соответствии с решением Льговского Городского Совета депутатов от 04.03.2013 №13 «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2012 № 89 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов», по состоянию на 01.04.2012 года, бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 202 771,4 тыс. рублей, по расходам в сумме 221 147,3 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 18 375,9 тыс.рублей.
Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «город Льгов» по состоянию на 1 апреля 2013 года
Тыс.рублей
|
Наименование показателя |
Исполнено на 01.04.2012 г. |
2013 год |
|
||||||
|
Утверждено решением о бюджете города Льгова на 2013 год (в ред.реш. от 04.03.2013) |
Исполнено на 01.04.2013г. |
|
|
|
|
||||
|
процент исполнения к плану по решению о бюджете города Льгова |
процент исполнения к исполнению прошлого года |
||||||||
|
Доходы бюджета - ИТОГО |
38128,3 |
202771,4 |
40318,6 |
19,88 |
105,75 |
||||
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
18765,0 |
105980,7 |
23022,2 |
21,72 |
122,69 |
||||
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
9462,4 |
48686,0 |
10759,0 |
22,1 |
113,7 |
||||
|
Налог на доходы физических лиц |
9462,4 |
48686,0 |
10759,0 |
|
|
||||
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
3197,6 |
11567,0 |
3278,8 |
28,35 |
102,54 |
||||
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
3197,6 |
11567,0 |
3278,8 |
|
|
||||
|
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
2260,2 |
18459,0 |
2938,1 |
15,92 |
130,00 |
||||
|
Налог на имущество физических лиц |
11,8 |
|
50,3 |
|
|
||||
|
Земельный налог |
2248,4 |
|
2887,8 |
|
|
||||
|
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
387,4 |
1355,0 |
289,8 |
21,39 |
74,81 |
||||
|
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями |
387,4 |
|
286,8 |
|
|
||||
|
Государственная пошлина за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий |
|
|
3,0 |
|
|
||||
|
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕННЕННЫМ НАЛОГАМ,СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ |
1,3 |
|
|
|
|
||||
|
Земельный налог( по обязательствам, возникающим до 1 января 2006 года),мобилизуемый на территориях городских округов |
1,3 |
|
|
|
|
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
2200,3 |
13986,0 |
2254,4 |
16,12 |
102,46 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
2200,3 |
|
2254,4 |
|
|
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
1461,0 |
|
1737,9 |
|
|
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управления органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
739,3 |
|
516,5 |
|
|
|
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
19,4 |
299,7 |
175,5 |
58,56 |
В 9 раз |
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
19,4 |
|
175,5 |
|
|
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
|
|
0,3 |
|
|
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
990,3 |
9898,0 |
2909,7 |
29,40 |
В 2,9 раз |
|
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) |
927,1 |
|
2428,1 |
|
|
|
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) |
63,2 |
|
481,6 |
|
|
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
232,7 |
1730,0 |
361,5 |
20,90 |
155,35 |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
13,4 |
|
55,1 |
|
|
|
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
19363,3 |
96790,7 |
17296,4 |
17,87 |
89,32 |
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
23236,3 |
96790,7 |
23351,4 |
24,13 |
100,50 |
|
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ , СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
-3873,0 |
|
-6055,0 |
|
|
|
Возврат остатков субсидий и субвенций из бюджетов городских округов |
-3873,0 |
|
-6055,0 |
|
|
В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2013 год (в редакции решения от 04.03.2013 №13), наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления - 47,73 % (96790,7 тыс.рублей), налоговые доходы – 80067,0 тыс.рублей или 39,49%, неналоговые доходы составляют 25913,7 тыс.рублей или 12,78 %.
По состоянию на 1 апреля 2013 года в бюджет города Льгова поступило доходов в сумме 40318,6 тыс.рублей или 19,88 % от утвержденных решением о бюджете на 2013 год годовых назначений (202771,4 тыс.рублей), в том числе:
налоговые доходы поступили в сумме 17265,7 тыс.рублей и составляют 42,82% от всей суммы поступивших доходов или 21,56 % от плановых назначений (80067 тыс.рублей);
неналоговые доходы поступили в сумме 5756,5 тыс.рублей и составляют 14,28% от всей суммы поступивших доходов или 22,21 % от плановых назначений (25913,7 тыс.рублей);
безвозмездные перечисления поступили в сумме 17296,4 тыс.рублей и составляют 42,9% от всей суммы поступивших доходов или 17,87% от плановых назначений (96790,7 тыс.рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов по собственным источникам больше на 4257,2 тыс.рублей, в том числе: налоговых доходов - на 1956,8 тыс.рублей, неналоговых - на 2300,4тыс.рублей
Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 62,31 % или 10759 тыс.рублей. По данному виду налога исполнение за 1 квартал 2013 года составило 22,1 % от годовых плановых назначений (48686 тыс.рублей).
На поступления от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности приходится 18,99%, что составляет 3278,8 тыс.рублей или 28,35 % от плановых назначений (в 1 квартале 2012 года поступления составили 3197,6тыс.рублей).
Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц – 50,3 тыс.рублей, земельный налог – 2887,8 тыс.рублей) составляет 2938,1 тыс.рублей или 17,02% от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 15,92% от годовых плановых назначений.
Только 1,68% приходится на государственные сборы и пошлины, исполнение составило 289,8 тыс.рублей или 21,39 % от плановых назначений (в 1 квартале 2012 года поступления составили 387,4 тыс.рублей)
Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 квартал 2013 года составил 5756,5 тыс.рублей, по сравнению с 1 кварталом 2012 года неналоговые доходы увеличились на 2300,40 тыс.рублей.
В 1 квартале 2013 года основная часть неналоговых доходов – 50,55% (2909,7 тыс.рублей) приходится на доходы от продажи материальных и нематериальных активов. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года эти доходы увеличились на 1919,4 тыс.рублей.
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности составили 39,16% (2254,4 тыс.рублей). За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме 2200,3 тыс.рублей или 63,66 % от объема неналоговых доходов.
Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 361,5 тыс.рублей или 20,9 % от утвержденного плана, что составляет 6,28% в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2012 года эти доходы увеличились на 128,8 тыс.рублей.
Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 квартал 2013 года исполнены в сумме 175,5 тыс.рублей или 3,05 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.
В структуре неналоговых доходов – 0,01 % (0,3 тыс.рублей) приходится на доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства. За соответствующий период прошлого года данный вида дохода в бюжет города не поступил. Поступления в 1 квартале 2013 года по сравнению с 1 кварталом 2012 года увеличились на 0,3 тыс.рублей.
В объеме 55,1 тыс.рублей поступили в бюджет прочие неналоговые доходы, что также составляет 0,96 % от объема неналоговых доходов.
Административные платежи и сборы, а также прочие неналоговые доходы бюджетом города Льгова на 2013 год не планировались.
На долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2013 года приходится 42,9% (17296,4 тыс.рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По состоянию на 1 апреля 2012 года сумма безвозмездных поступлений составила 19363,3 тыс.рублей и по сравнению с соответствующим периодом прошлого года безвозмездные поступления уменьшились на 2 066,9 тыс.рублей.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 6055,0 тыс.рублей.
Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова по состоянию на 1 апреля 2013 года
Тыс.рублей
|
Наименование показателя |
Исполнено на 01.04.2012 г. |
Удельный вес в общем объеме расходов ,% |
2013 год |
|
||||
|
Утверждено решением о бюджете МО «Город Льгов» на 2013 год (в ред. от 04.03.2013) |
Исполнено на 01.04.2013 г. |
Удельный вес в общем объеме расходов ,% |
процент исполнения |
|||||
|
к плану по решению о бюджете города Льгова |
к исполне- нию прошлого года |
|||||||
|
Расходы бюджета - ИТОГО |
37042,0 |
100 |
221147,3 |
45524,7 |
100 |
20,6 |
122,9 |
|
|
Общегосударственные вопросы |
4474,4 |
12,1 |
26620,9 |
5936,1 |
13,0 |
22,3 |
132,7 |
|
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
226,6 |
|
1107,1 |
228,5 |
|
20,6 |
100,8 |
|
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципального образования |
402,3 |
|
3164,8 |
481,1 |
|
15,2 |
119,6 |
|
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
2626,2 |
|
12614,2 |
2517,6 |
|
20 |
95,9 |
|
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
|
|
2752,1 |
533,2 |
|
19,4 |
- |
|
|
Резервный фонд |
- |
|
850 |
- |
|
- |
- |
|
|
Другие общегосударственные вопросы |
1219,3 |
|
6132,7 |
2175,7 |
|
35,5 |
178,4 |
|
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
1167,7 |
3,2 |
5946,5 |
1428,5 |
3,1 |
24 |
122,3 |
|
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
1167,7 |
|
5796,5 |
1328,8 |
|
22,9 |
113,8 |
|
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0,0 |
|
150,0 |
100,0 |
|
66,7 |
- |
|
|
Национальная экономика |
58,0 |
0,2 |
8757,6 |
869,6 |
1,9 |
9,9 |
1499,3 |
|
|
Общеэкономические вопросы |
39,8 |
|
287,0 |
42,6 |
|
14,8 |
|
|
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
|
|
7840,6 |
630,2 |
|
8 |
|
|
|
Связь и информатика |
|
|
630,0 |
196,8 |
|
31,2 |
|
|
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
18,2 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
2296,7 |
6,2 |
19278,6 |
2854,8 |
6,3 |
14,8 |
|
|
|
Жилищное хозяйство |
3,2 |
|
1212,8 |
1003 |
|
82,7 |
|
|
|
Коммунальное хозяйство |
0 |
|
8416,9 |
791,6 |
|
9,4 |
|
|
|
Благоустройство |
2293,5 |
|
9648,9 |
1060,2 |
|
11 |
|
|
|
Образование |
22685,6 |
61,2 |
121007,2 |
27159,8 |
59,7 |
22,4 |
|
|
|
Дошкольное образование |
5255,0 |
|
30284,3 |
5255,1 |
|
17,4 |
|
|
|
Общее образование |
17413,9 |
|
86190,8 |
20800,5 |
|
24,1 |
|
|
|
Молодежная политика и оздоровление детей |
5,0 |
|
574,2 |
|
|
- |
|
|
|
Другие вопросы в области образования |
11,6 |
|
3957,9 |
1104,2 |
|
27,9 |
|
|
|
Культура и кинематография |
930,6 |
2,5 |
5019,5 |
900,6 |
2 |
17,9 |
|
|
|
Культура |
930,6 |
|
5019,5 |
900,6 |
|
17,9 |
|
|
|
Социальная политика |
5087,7 |
13,7 |
22801,5 |
5177,9 |
11,4 |
22,7 |
|
|
|
Пенсионное обеспечение |
49,7 |
|
609,5 |
118,5 |
|
19,4 |
|
|
|
Социальное обеспечение населения |
3979,5 |
|
16217,8 |
3909,6 |
|
24,1 |
|
|
|
Охрана семьи и детства |
777,1 |
|
4283 |
847,1 |
|
19,8 |
|
|
|
Другие вопросы в области социальной политики |
281,4 |
|
1691,2 |
302,7 |
|
17,9 |
|
|
|
Физическая культура и спорт |
341,3 |
0,9 |
9636,6 |
504,4 |
1,1 |
5,2 |
|
|
|
Массовый спорт |
341,3 |
|
9636,6 |
504,4 |
|
5,2 |
|
|
|
Средства массовой информации |
0,0 |
|
1950,8 |
693,0 |
1,5 |
35,5 |
|
|
|
Периодическая печать и издательства |
0,0 |
|
1950,8 |
693,0 |
|
35,5 |
|
|
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
0,0 |
|
128,1 |
|
|
- |
|
|
Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2012 № 89 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (в редакции от 04.03.2013) расходы предусмотрены в сумме 221 147,3 тыс.рублей. Кассовое исполнение за 1 квартал 2013 года составило 45 524,7 тыс.рублей или 20,6 % от уточненных годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2013 год.
Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьями и видам расходов классификации расходов бюджета города Льгова на 1 апреля 2013 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 квартал 2013 года занимают расходы на образование 59,7 %, на общегосударственные вопросы — 13 %, на социальную политику – 11,4 %, на жилищно-коммунальные расходы – 6,3 %, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 3,1 %, на культуру и кинематографию – 2%, на национальную экономику – 1,9 %, на средства массовой информации – 1,5 %, на физическую культуру и спорт – 1,1 %,
В аналогичном периоде 2012 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование 61,2 %, на социальную политику – 13,7%, на общегосударственные вопросы — 12,1 %, на жилищно-коммунальные расходы – 6,2%.
Анализ источников финансирования бюджета города Льгова по состоянию на 1 апреля 2013 года
По итогам 1 квартала 2013 года бюджет города Льгова исполнен с дефицитом 5206,1 тыс.рублей, при планируемом дефиците в сумме 18 375,9 тыс.рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 1086,3 тыс.рублей.
Анализ исполнения целевых программ на 2013 год
за 1 квартал 2013 года
Тыс.рублей
|
№ п/п |
Наименование |
Утверждено решением о бюджете МО «Город Льгов» на 2013 год (в ред. от 04.03.2013) |
Исполнено на 01.04.2013г. |
Процент исполнения. к плану по решению о бюджете города Льгова |
|
|
|
Муниципальные целевые программы - всего |
99549,6 |
16594,2 |
16,7 |
|
|
1. |
Целевая программа "Экология и чистая вода в МО "Город Льгов" Курской области на 2013-2015 годы" |
9093,2 |
629,5 |
6,9 |
|
|
2. |
Долгосрочная муниципальная программа "Программа энергосбережения и повышения энергетической энергоэффективности муниципального образования "Город Льгов"Курской области на 2013-2022 годы" |
163 |
- |
0 |
|
|
3. |
Целевая программа "Повышение безопастности дорожного движения на территории города Льгова Курской области в 2013-2015 годах" |
1019 |
- |
0 |
|
|
4. |
Целевая программа "Газификация МО "Город Льгов" на 2013-2015 годы" |
936,7 |
131,6 |
6,8 |
|
|
5. |
Муниципальная целевая программа "Молодая семья" (2011-2015 годы) |
357,8 |
- |
0 |
|
|
6. |
Целевая программа "Развитие физической культуры и спорта в городе Льгове на 2013-2015 годы" |
9549,6 |
504,5 |
5,3 |
|
|
7. |
Муниципальная целевая программа "Модернизация сети автомобильных дорог местного значения в городе Льгове Курской области (2013-2015 годы)" |
6840,6 |
630,2 |
9,2 |
|
|
8. |
Программа "Содействие занятости населения по г.Льгову и Льговскому району на 2011-2013 годы" |
50 |
- |
0 |
|
|
9. |
Городская целевая программа "Комплексная межведомственная программа по профилактике преступлений и иных правонарушений в городе Льгове на 2012-2014 годы" |
295 |
- |
0 |
|
|
10. |
Городская целевая программа "Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в городе Льгове Курской области на 2012-2014 годы" |
140 |
- |
0 |
|
|
11. |
Муниципальная целевая программа "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2013-2015 годы" |
90 |
- |
0 |
|
|
12. |
Муниципальная целевая Программа "Информационное общество в МО "Город Льгов" на 2013-2015 годы" |
630 |
196,8 |
31,2 |
|
|
13. |
Муниципальная целевая программа "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в МО "Город Льгов" Курской области на 2013-2015 годы" |
400 |
165,8 |
41,4 |
|
|
14. |
Муниципальная программа "Развитие образования в МО "Город Льгов" Курской области на 2013-2015 годы" |
56378,1 |
12506,5 |
22,2 |
|
|
15. |
Муниципальная целевая программа "Молодежь города Льгова Курской области на 2013-2015 годы" |
78 |
- |
0 |
|
|
16. |
Муниципальная целевая программа "Организация оздоровления и отдыха детей МО "Город Льгов" на 2013-2015 годы" |
473,2 |
- |
0 |
|
|
17. |
Муниципальная целевая программа "Культура города Льгова Курской области на 2013-2015 годы" |
5019,5 |
900,6 |
17,9 |
|
|
18. |
Муниципальная целевая программа "Озеленение и благоустройство территории МО "Город Льгов" на 2013-2015 годы" |
7035,9 |
928,8 |
13,2 |
|
|
|
Региональные программы всего: |
60384.0 |
13549,1 |
22,4 |
|
|
1. |
Ведомственная целевая программа «Создание условий для реализации государственного стандарта общего образования в образовательных учреждениях Курской области на 2012-2014 годы» |
59934,0 |
13549,1 |
22,6 |
|
|
2. |
Ведомственная целевая программа «Экология и чистая вода в Курской области» на 2012-2014 годы» |
450,0 |
- |
0.0 |
|
|
|
ВСЕГО: |
159933,6 |
30143,4 |
18,8 |
Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2012 № 89 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (в редакции от 04.03.2013) предусмотрено финансирование муниципальных целевых программ на общую сумму 99 549,6 тыс. рублей. По состоянию на 01.04.2013 года из 18 долгосрочных целевых программ, расходы произведены по 9 долгосрочным целевым программам и составили 16594,2 тыс.рублей или 16,7 % от плановых назначений.
По региональным программам расходы произведены на сумму 13549,1 тыс.рублей или 22,4 % от плановых назначений.
Председатель Ревизионной комиссии города Льгова О.А.Поветкина
